154-0339/02 – Seminář k vybraným otázkám z daní (SVOD )
Garantující katedra | Katedra financí | Kredity | 5 |
Garant předmětu | Doc. PhDr. Ing. Jan Novotný, CSc. | Garant verze předmětu | Doc. PhDr. Ing. Jan Novotný, CSc. |
Úroveň studia | pregraduální nebo graduální | Povinnost | povinný |
Ročník | 2 | Semestr | letní |
| | Jazyk výuky | čeština |
Rok zavedení | 2005/2006 | Rok zrušení | 2019/2020 |
Určeno pro fakulty | EKF | Určeno pro typy studia | navazující magisterské |
Cíle předmětu vyjádřené dosaženými dovednostmi a kompetencemi
Cílem předmětu je vybavit studenty přehledem o současné podobě daňového systému České republiky v kontextu znalostí z oblasti daňových teorií. Absolvování předmětu studentům umožní:
- definovat pojmy daň a daňový systém, klasifikovat daně dle různých kritérií, objasnit a diskutovat funkce daní a požadavky kladené na konstrukci daní a daňových systémů.
- popsat strukturu daňového systému České republiky a charakterizovat jednotlivé daně daňového systému ČR,
- nalézt potenciální dopad ekonomických transakcí na daňovou povinnost jednotlivce nebo organizace,
- determinovat rozhodující prvky, které ovlivňují výši daňové povinnosti daňového subjektu,
- navrhnout řešení pro vybrané ekonomické transakce s cílem legálně minimalizovat daňovou povinnost,
- vyhodnotit navržené řešení zhodnotit z pohledu základních finančních ukazatelů podniku,
- posoudit aktuální navrhované změny v oblasti příjmové strany veřejného rozpočtu.
Vyučovací metody
Cvičení (v učebně)
Anotace
Předmět Seminář k vybraným otázkám z daní navazuje na předmět Daňová teorie a politika z navazujícího magisterského stupně studia a dále také prohlubuje a rozšiřuje znalosti získané v předmětech Daně podnikatelských subjektů A a Daně podnikatelských subjektů B, které studenti absolvovali v bakalářském stupni studia. V rámci předmětu jsou studenti seznamováni s legislativními změnami u jednotlivých daní a ve správě daní. Důraz je kladen zejména na problematiku důchodových daní, daní ze spotřeby a daňového řádu.
Povinná literatura:
Doporučená literatura:
Forma způsobu ověření studijních výsledků a další požadavky na studenta
E-learning
Další požadavky na studenta
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Prerekvizity
Předmět nemá žádné prerekvizity.
Korekvizity
Předmět nemá žádné korekvizity.
Osnova předmětu
1. Správa daní (daňový řád):
- zásady daňové správy,
- správce daně,
- obecná ustanovení správy daní,
- nalézací řízení.
2. Správa daní (daňový řád):
- řízení a další postupy,
- dokazování, pomůcky a sjednání daně,
- opravné a dozorčí prostředky,
- placení a vymáhání daní.
3. Daň z příjmů fyzických osob:
- poplatníci, předmět daně, osvobození od daně, základ daně,
- příjmy ze závislé činnosti.
4. Daň z příjmů fyzických osob:
- příjmy ze samostatné činnosti,
- příjmy z kapitálového majetku,
- příjmy z nájmu,
- ostatní příjmy.
5. Daň z příjmů fyzických osob:
- nezdanitelná část základu daně,
- výpočet daně,
- slevy na dani,
- zvláštní ustanovení pro vybírání daně z příjmů.
6. Daň z příjmů právnických osob:
- poplatníci,
- předmět daně,
- osvobození od daně,
- základ daně,
- daňové přiznání k dani z příjmů právnických osob,
- výdaje (náklady) vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů.
7. Majetkové daně (silniční daň, daň z nemovitých věcí, daň z nabytí nemovitých věcí):
- předmět daně, osvobození od daně,
- poplatník,
- základ daně, výpočet daně,
- zdaňovací období, daňové přiznání a splatnost daně,
- katastr nemovitostí, vybraná ustanovení z občanského zákoníku.
8. Daň z přidané hodnoty:
- vymezení základních pojmů,
- harmonizace daní ze spotřeby v EU,
- předmět daně,
- daňové subjekty,
- místo plnění,
- uskutečnění (zdanitelného) plnění.
9. Daň z přidané hodnoty:
- základ daně,
- sazby daně,
- plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daně,
- plnění osvobozená od daně s nárokem na odpočet daně,
- odpočet daně v plné a částečné výši.
10. Daň z přidané hodnoty:
- pořízení zboží z jiného členského státu,
- zasílání zboží,
- dovoz a vývoz – podstata zdanění,
- zdaňovací období, daňové přiznání a splatnost daně,
- zvláštní režimy (režim přenesení daňové povinnosti v tuzemsku apod.),
- ručení za nezaplacenou daň.
11. Spotřební a energetické daně.
Podmínky absolvování předmětu
Výskyt ve studijních plánech
Výskyt ve speciálních blocích
Hodnocení Výuky