154-0365/02 – Seminář k vybraným otázkám z daňové teorie a praxe (SVODTP)
Garantující katedra | Katedra financí | Kredity | 5 |
Garant předmětu | Ing. Iveta Ratmanová, Ph.D. | Garant verze předmětu | Ing. Iveta Ratmanová, Ph.D. |
Úroveň studia | pregraduální nebo graduální | Povinnost | povinný |
Ročník | 2 | Semestr | letní |
| | Jazyk výuky | čeština |
Rok zavedení | 2019/2020 | Rok zrušení | |
Určeno pro fakulty | EKF | Určeno pro typy studia | navazující magisterské |
Cíle předmětu vyjádřené dosaženými dovednostmi a kompetencemi
Cílem předmětu je vybavit studenty přehledem o současné podobě daňového systému České republiky v kontextu znalostí z oblasti daňových teorií. Absolvování předmětu studentům umožní:
- definovat pojmy daň a daňový systém, klasifikovat daně dle různých kritérií, objasnit a diskutovat funkce daní a požadavky kladené na konstrukci daní a daňových systémů.
- popsat strukturu daňového systému České republiky a charakterizovat jednotlivé daně daňového systému ČR,
- nalézt potenciální dopad ekonomických transakcí na daňovou povinnost jednotlivce nebo organizace,
- vyhodnotit navržené změny v daňové politice z pohledu jejich přijatelnosti pro daňové subjekty,
- determinovat rozhodující prvky, které ovlivňují výši daňové povinnosti daňového subjektu,
- navrhnout řešení pro vybrané ekonomické transakce s cílem legálně minimalizovat daňovou povinnost,
- vyhodnotit navržené řešení zhodnotit z pohledu základních finančních ukazatelů podniku,
- posoudit aktuální navrhované změny v oblasti příjmové strany veřejného rozpočtu.
Vyučovací metody
Cvičení (v učebně)
Výuka odborníka z praxe (přednáška nebo cvičení)
Anotace
Předmět Seminář k vybraným otázkám z daňové teorie a praxe navazuje na předměty obsahující informace z daňové teorie a praxe. V rámci předmětu jsou studenti seznamováni s vybranými prvky z daňové teorie a s legislativními změnami u jednotlivých daní a ve správě daní. Důraz je kladen zejména na problematiku důchodových daní, daní ze spotřeby a daňového řádu.
Povinná literatura:
Doporučená literatura:
Další studijní materiály
Forma způsobu ověření studijních výsledků a další požadavky na studenta
Písemný test
E-learning
Další požadavky na studenta
Nejsou další požadavky na studenta.
Prerekvizity
Předmět nemá žádné prerekvizity.
Korekvizity
Předmět nemá žádné korekvizity.
Osnova předmětu
1. Správa daní (daňový řád) - zásady daňové správy, správce daně, obecná ustanovení správy daní, nalézací řízení.
2. Správa daní (daňový řád) - řízení a další postupy, dokazování, pomůcky a sjednání daně, opravné a dozorčí
prostředky, placení a vymáhání daní.
3. Daň z příjmů fyzických osob - poplatníci, předmět daně, osvobození od daně, základ daně, příjmy ze závislé činnosti.
4. Daň z příjmů fyzických osob - příjmy ze samostatné činnosti, příjmy z kapitálového majetku, příjmy z nájmu, ostatní příjmy.
5. Daň z příjmů fyzických osob - nezdanitelná část základu daně, výpočet daně, slevy na dani, zvláštní ustanovení pro vybírání daně z příjmů.
6. Daň z příjmů právnických osob - poplatníci, předmět daně, osvobození od daně, základ daně, daňové přiznání k dani z příjmů právnických osob, výdaje (náklady) vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů.
7. Majetkové daně (silniční daň, daň z nemovitých věcí) - předmět daně, osvobození od daně, poplatník, základ daně, výpočet daně, zdaňovací období, daňové přiznání a splatnost daně, katastr nemovitostí, vybraná ustanovení z občanského zákoníku.
8. Daň z přidané hodnoty - vymezení základních pojmů, harmonizace daní ze spotřeby v EU, předmět daně, daňové subjekty, místo plnění, uskutečnění (zdanitelného) plnění.
9. Daň z přidané hodnoty - základ daně, sazby daně, plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daně, plnění osvobozená od daně s nárokem na odpočet daně, odpočet daně v plné a částečné výši.
10. Daň z přidané hodnoty - pořízení zboží z jiného členského státu, zasílání zboží, dovoz a vývoz – podstata zdanění, zdaňovací období, daňové přiznání, kontrolní hlášení a splatnost daně, zvláštní režimy (režim přenesení daňové
povinnosti v tuzemsku apod.), ručení za nezaplacenou daň.
11. Daň z hazardních her. Spotřební daně - daň z minerálních olejů, daň z lihu, daň z piva, daň z vína a meziproduktů, daň z tabákových výrobků. Energetické daně - daň ze zemního plynu a některých dalších plynů, daň z pevných paliv,
daň z elektřiny.
12. Psychologie zdanění a fiskální iluze.
Podmínky absolvování předmětu
Výskyt ve studijních plánech
Výskyt ve speciálních blocích
Hodnocení Výuky